기록하는 회계사

[재테크] 한국인 생애주기별 소득구간 (ft. 인생 최대 흑자구간) ※ 출처: 통계청 (2022년 국민이전계정 결과)  1인당 생애주기 소득은 17세때 최대 적자를 보이는 것으로 집계됨 (한국 사교육비의 영향인듯) 생애주기상 최대 흑자는 43세인 것으로 집계됨 (일반회사 차장, 부장급? 회사에서 가장 중추적인 역할을 하는 시점) 생애주기상 흑자구간은 28세 ~ 61세인 것으로 집계됨 (2010년 흑자구간은 27세~56세였음.. 흑자구간이 5년 정도 증가함.. 은퇴시점은 빨라졌으나 평균수명 상승에 따른 노동활동 증가의 영향인듯)   100세 시대라고 하는데... 30~50대에 정신 빠짝 차리고 재테크 잘해둬야 나중에 후회 안할 듯!!!

[재테크] 퇴직연금 수익률 상위 10%계좌 편입 종목 TOP5 5위 : TIGER 미국필라델피아반도체나스닥구성종목 TOP10 최근수익률구분6개월1년수익률(%)-1%42%   4위 : ACE 테슬라밸류체인액티브 상품설명 최근수익률구분6개월1년수익률(%)50%39%  3위 : TIGER 미국테크TOP10 INDXX 구성종목 TOP10 최근수익률구분6개월1년수익률(%)19%54%  2위 : TIGER 미국S&P500 구성종목 TOP10 최근수익률구분6개월1년수익률(%)16%41%  1위 : TIGER 미국나스닥100 구성종목 TOP10 최근수익률구분6개월1년수익률(%)14%39%  슬픈현실이지만...국장 탈출은 지능순.. ㅇㅈ?

[재테크] 2024년 11월 워렌버핏 포트폴리오 현황 현금: 약 26%애플(AAPL): 약 36% (1770억 달러 / 4870억 달러 총 자산)뱅크오브아메리카(BAC): 약 7%아메리칸 익스프레스(AXP): 약 6%코카콜라(KO): 약 5%쉐브론(CVX): 약 3.5%옥시덴탈 페트롤리엄(OXY): 약 3%크래프트 하인즈(KHC): 약 2.5%무디스(MCO): 약 2%

[재테크] ISA 핵심 요약 1. ISA 개념과 주요 특징- Individual Savings Account의 약자로서, "개인종합자산관리계좌"를 의미함- 하나의 계좌에서 여러가지 국내 금융상품에 투자가능함- 여러 금융상품의 손익을 통산하여 세금을 부과함- 전 금융기관 1인당 1개의 계좌만 개설 가능- 최소 3년이상 보유시 세제혜택 있음(종류별로 일정금액 비과세 & 저율(9.9%) 분리과세)- 투자 원금에 대해서만 중도인출 가능함- 해외주식 및 해외ETF 투자 불가능 2. ISA 종류- 가입자격에 따른 분류 - 투자방법에 따른 분류

[주식용어] 오버행(Overhang)이슈와 블록딜(Block deal) 1. 오버행(Overhang) - 직역: (동사) 돌출하다; 위로 나오다- 의역: 주식시장에서 "잠재적인 매도 물량"을 의미- 상장회사의 유상증자, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 전환사채의 주식전환, 우리사주 주식 매도, 스톡옵션행사, 보호예수해제 등으로 인해 주식시장에 매도가 가능한 물량이 대량으로 발생하는 경우 "오버행 이슈"가 있다고 표현함- 오버행 이슈가 있는 경우, 매도 물량이 대량으로 풀릴 것으로 예상하여 주가가 선제적으로 하락하는 경향이 있음 2. 블록딜(Block deal)- 의역: 주식을 대량으로 보유 중인 매도자가 사전에 매수자를  지정하고, 장 종료 후 사전에 계약한 대로 주식 매매를 진행하는 거래- 거래당일..

[주식용어] 공매도란? 1. 공매도(空賣渡 ; Short Selling) 개념- 직역하면, 허공에 매도를 한다는 뜻- 의역하면, 주식을 빌려서 매도하는 것- 주가 하락이 예상 될 때 베팅하는 전략 (아래 그림 참조) 2. 공매도의 종류- 차입 공매도(Covered Short Selling) : 결제에 사용할 주식을 미리 빌려서 매도하는 거래 (일반적인 공매도)- 무차입 공매도(Naked Short Selling) : 주식을 빌려오지 않은 상태에서 일단 매도 거래를 한 후 나중에 주식을 빌리는 거래 *무차입 공매도는 시장교란 행위 가능성이 높아 강력한 규제 대상임 (한국은 2000년 이후 금지 중)

[Finance] 퇴직급여제도 총정리(ft. 퇴직금, 퇴직연금, DB, DC, IRP, 연금저축) 퇴직급여제도는 크게 3가지 파트로 나누어서 이해하면 됨. 1. 퇴직금 - 관련법령 : 근로기준법 - 근로자가 1년이상 근무한 경우, 회사는 근로자에게 아래 계산식에 따른 퇴직금을 일시금으로 지급해야할 의무가 있음 - 퇴직금 계산식 = 1일 평균임금* x 30일 x (근속일수 / 365일) *1일 평균임금 = 퇴직전 3개월 일평균 임금  2. 퇴직연금 - 관련법령 : 근로자퇴직급여보장법 - 일정규모 이상의 회사는 다음 중 한 가지 종류의 퇴직연금제도를 도입할 것을 권고하고 있으며, 퇴직연금제도를 도입한 경우 근퇴법에 따라 퇴직급여 지급재원을 외부 금융기관에 적립할 의무가 있음. (근로자는 55세 이후 일시금 ..

[Finance] 유상증자의 종류 (ft.호재? 악재?) [유상증자의 종류] 1. 주주배정방식 - 기존주주에게 보유지분비율대로 신주를 우선 배정하는 방식 - 실권주 미발행하는 경우에는 발행가액 자율적으로 결정가능 - 실권주 발생시 잔여분에 대해 공모가능 ("주주배정 후 실권주 일반공모") - 실권주 발행하는 경우 발행가액은 기준주가*에서 40% 이내 할인된 가격으로 발행해야 함 *기준주가 : 청약일 3거래일 전 부터 5거래일 전 까지의 평균주가 2. 제3자배정방식 - 기존주주 외의 특정한 자에게 신주를 배정하는 방식 - 기준주가에서 10%이내 할인된 가격으로 발행해야 함 3. 주주우선공모방식 - 기존주주에게 보유지분비율에 상관없이 우선 청약권을 부여 - 잔여분에 대해 불특정다수인에게 청약기회를 부여하는 ..

[금융용어] 대출 관련 수수료 1. Management fee : "대출 참여 수수료" 또는 "대출 취급 수수료" 2. Arrangement fee : "대출(금융) 주선 수수료" 3. Agency fee : "대출(금융) 자문 수수료" 4. Upfront fee : 선취 수수료 ※ 참여(취급), 주선, 자문 수수료는 대주로 참여한 금융기관에 따른 세부 분류이며, 차주 입장에서는 일괄하여 선취수수료로 구분하기도 함. ※ 한국에서는 보통 Arrangement fee 와 Agency fee 를 구분하지 않고 혼용하여 사용함.

[금융용어] 리픽싱(Refixing) 조항 (ft. CB, BW, RCPS) → 전환권이 있는 증권*에서 일정요건(ex. 주가, 영업이익 등)이 충족했을 때 전환가액(또는 전환비율)을 조정하도록 하는 조항. *전환권이 있는 증권의 종류 1. 전환사채(CB ; Convertible Bond) : 일정 요건 충족시 주식으로의 전환할 수 있는 권리가 부여된 사채 2. 신주인수권부사채(BW ; Bond of Warrant) : 일정 요건 충족시 신주를 인수할 권리가 부여된 사채 3. 상환전환우선주(RCPS ; Redeemable Convertible Preference Shares) : 일정 요건 충족시 상환을 요청할 수 있는 권리와 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 권리가 부여된 우선주