기록하는 회계사

[Finance] 유상증자의 종류 (ft.호재? 악재?) [유상증자의 종류] 1. 주주배정방식 - 기존주주에게 보유지분비율대로 신주를 우선 배정하는 방식 - 실권주 미발행하는 경우에는 발행가액 자율적으로 결정가능 - 실권주 발생시 잔여분에 대해 공모가능 ("주주배정 후 실권주 일반공모") - 실권주 발행하는 경우 발행가액은 기준주가*에서 40% 이내 할인된 가격으로 발행해야 함 *기준주가 : 청약일 3거래일 전 부터 5거래일 전 까지의 평균주가 2. 제3자배정방식 - 기존주주 외의 특정한 자에게 신주를 배정하는 방식 - 기준주가에서 10%이내 할인된 가격으로 발행해야 함 3. 주주우선공모방식 - 기존주주에게 보유지분비율에 상관없이 우선 청약권을 부여 - 잔여분에 대해 불특정다수인에게 청약기회를 부여하는 ..

[금융용어] 대출 관련 수수료 1. Management fee : "대출 참여 수수료" 또는 "대출 취급 수수료" 2. Arrangement fee : "대출(금융) 주선 수수료" 3. Agency fee : "대출(금융) 자문 수수료" 4. Upfront fee : 선취 수수료 ※ 참여(취급), 주선, 자문 수수료는 대주로 참여한 금융기관에 따른 세부 분류이며, 차주 입장에서는 일괄하여 선취수수료로 구분하기도 함. ※ 한국에서는 보통 Arrangement fee 와 Agency fee 를 구분하지 않고 혼용하여 사용함.

[금융용어] 리픽싱(Refixing) 조항 (ft. CB, BW, RCPS) → 전환권이 있는 증권*에서 일정요건(ex. 주가, 영업이익 등)이 충족했을 때 전환가액(또는 전환비율)을 조정하도록 하는 조항. *전환권이 있는 증권의 종류 1. 전환사채(CB ; Convertible Bond) : 일정 요건 충족시 주식으로의 전환할 수 있는 권리가 부여된 사채 2. 신주인수권부사채(BW ; Bond of Warrant) : 일정 요건 충족시 신주를 인수할 권리가 부여된 사채 3. 상환전환우선주(RCPS ; Redeemable Convertible Preference Shares) : 일정 요건 충족시 상환을 요청할 수 있는 권리와 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 권리가 부여된 우선주

[금융용어] Dry fouder → (직역) 전쟁에서 바로 사용 가능한 '건조된 화약(실탄)'을 의미 → (의역) 금융투자 업계에서 '투자를 위해 모집되었지만, 아직 사용되지 않은 투자금 재원잔액'을 의미함.

[투자용어] Flight to quality → 금융 투자 업계(주식, 채권, 부동산)에서 종종 쓰이는 표현으로 '위험 자산에서 안전 자산으로의 투자' 혹은 '안전 자산 선호 현상' 그 자체를 의미함.

[투자용어] MOIC (feat. 투자수익률) MOIC ; Multiple On Investment Capital (투자수익배수) → Cash Return, Cash Multiple 이라고도 함. → 시간가치를 반영하지 않은 투자수익률 지표. → MOIC = 1 인 경우 원금 회수를 의미함. → MOIC = 2 인 경우 1을 투자해서 2를 벌었다는 의미임.

[Fund] 펀드의 종류 부동산펀드의 경우, 단위형 + 사모 + 폐쇄형이 대부분 임.

[금융용어] LP, GP *LP (Limited Partner) : 유한책임사원 - 투자금액만큼 유한한 책임을 지는 사원 - 투자금액을 위탁한 위탁자 - 주로 기관 투자자 등 *GP (General Partner) : 무한책임사원 - 투자금액을 초과하여 무한한 책임을 지는 사원 - 투자금액을 수탁받은 수탁자 - 주로 펀드의 운용사 등 ※상법 및 자본시장법에서 (투자)합자회사 설립 요건에 유한책임사원 1인 + 무한책임사원 1인 규정을 두고 있음.

[금융용어] 전자단기사채 (ft. 동양증권) 1. 근거 법률 - 전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률 (약칭 : 전단채법) 2. 종류 - STB ; Short Term Bond (일반적인 전자단기사채) - ABSTB ; Asset Backed Short Term Bond (자산유동화 전자단기사채) 3. 뜻 - 만기 1년 미만의 단기 자금 조달을 위해 증권사 및 기업 등에서 전자적 방식으로 발행 및 유통하는 사채 4. 특징 - 발행 최소 금액 1억원 이상 - 만기 1년 이내 - 발행금액 전액 일시 납입 - 만기 원리금 일시 상환 - 중도해지 불가 - 주식 관련 권리 부여 금지 - 담보부사채신탁법에 따른 담보 설정 금지 - 예탁결제원을 통해 전자적으로 관리 - ABSTB : 자산 보유 SPC가 유동화를..

[투자용어] FDI, FII *FDI (Foreign Direct Investment ; 외국직접투자) : 계열사, 자회사, 인수, 합병 등을 통한 외국인의 직접투자를 의미함. *FII (Foreign Institutional Investment ; 외국기관투자) : 주식, 증권, fund 등을 통한 외국기관의 투자를 의미함.